公司壞賬如何處理?這是不少會(huì)計(jì)都頭疼的一件事文章為您整理了關(guān)于公司壞賬怎么處理的知識(shí)，讓你輕松面對(duì)公司壞賬和老賬。

　　一、代理記賬亂賬梳理前的準(zhǔn)備工作

　　(1)了解公司的業(yè)務(wù)情況：

　　(2)了解公司的財(cái)務(wù)制度;

　　(3)了解公司的業(yè)務(wù)流程;

　　(4)清理公司的會(huì)計(jì)檔案：清理會(huì)計(jì)憑證、清理會(huì)計(jì)賬簿、清理會(huì)計(jì)報(bào)告;

　　二、代理記賬亂賬的整理工作內(nèi)容：

　　(1)找到公司的出納，盤點(diǎn)庫(kù)存現(xiàn)金數(shù)量，同時(shí)和賬上做了詳細(xì)核對(duì)，發(fā)現(xiàn)有一處存在不一致的，立刻查明原因，及時(shí)處理，清查完并處理無誤之后，填寫了一份現(xiàn)金盤點(diǎn)報(bào)告表，把它當(dāng)做原始憑證，用來調(diào)節(jié)現(xiàn)金日記賬的賬面記錄。

　　(2)讓出納給我打印了一份公司所有開戶行的對(duì)賬單，挨個(gè)賬戶進(jìn)行核對(duì)，同樣的，一旦發(fā)現(xiàn)有任何不一致的地方，就立刻查明問題原因，保證每個(gè)賬戶的銀行賬和對(duì)賬單是一致的。

　　(3)聯(lián)系公司倉(cāng)庫(kù)保管工作人員開始盤點(diǎn)倉(cāng)庫(kù)存貨，記錄下實(shí)際存貨數(shù)據(jù)，并與存貨明細(xì)賬進(jìn)行核對(duì)，保證兩者的數(shù)據(jù)完全一致。

　　(4)找到設(shè)備管理人員，一起盤點(diǎn)公司的固定資產(chǎn)，這個(gè)工作千萬(wàn)不要應(yīng)付，通過盤點(diǎn)固定資產(chǎn)，一方面核對(duì)實(shí)際情況和賬上記錄是否一致，另一方面通過這次盤點(diǎn)核查，自己建立一個(gè)小的數(shù)據(jù)庫(kù)和小卡片，貼在各個(gè)固定資產(chǎn)處，以便于下次檢查能減輕工作量。

　　(5)讓各責(zé)任銷售人員逐一聯(lián)系每個(gè)客戶，通過核對(duì)銷售合同、報(bào)價(jià)單、送貨單等憑據(jù)來核對(duì)應(yīng)收賬款，雙方經(jīng)過核對(duì)沒有問題了，要求客戶蓋章，以示無誤。但是如果在核對(duì)應(yīng)收賬款時(shí)存在不相符的情況，千萬(wàn)記得編制一份往來款項(xiàng)清查表，在改表上表明不相符的款項(xiàng)，以備后期對(duì)此進(jìn)行處理。

　　(6)聯(lián)系所有的供應(yīng)商，要求他們把應(yīng)付賬款對(duì)賬單整理哈，發(fā)給公司的采購(gòu)工作人員進(jìn)行前期核對(duì)，核對(duì)并確定沒有問題之后，進(jìn)行全面核對(duì)，如果核對(duì)無誤了，就能蓋章以示相符。

　　(7)接下來，開始查閱了國(guó)、地稅納稅申報(bào)系統(tǒng)，查看公司的納稅情況，同時(shí)也核對(duì)賬上的涉稅數(shù)據(jù)，確定跟系統(tǒng)數(shù)據(jù)一致才可以。

　　(8)完成上面的工作之后，我就開始收集各種單據(jù)、建賬會(huì)用的單證，包括但不限于銀行流水單據(jù)、出入庫(kù)單據(jù)、各種報(bào)表、合同等等。整理好這些單據(jù)之后，以前沒有賬的，就著手建賬，有賬的再進(jìn)行核對(duì)，根據(jù)實(shí)際需要作出相應(yīng)調(diào)整。

　　三、代理記賬亂賬梳理后續(xù)工作

　　后續(xù)的工作主要是從賬務(wù)處理和制度方面來考慮：

　　1、賬務(wù)處理,根據(jù)實(shí)際情況調(diào)賬，或者也可以重新建賬;

　　2、制度方面，修訂制訂財(cái)務(wù)制度，修訂制訂業(yè)務(wù)流程;

　　四、代理記賬時(shí)注意這8個(gè)小細(xì)節(jié)，可以有效減少亂賬錯(cuò)賬的可能：

　　1.每月結(jié)賬前把原始發(fā)票貼好匯總做賬，這樣做賬比較簡(jiǎn)單，也利于以后查賬。

　　2.如果憑證做錯(cuò)，就重新做一份，忌在憑證上出現(xiàn)紅色的痕跡;

　　3.登賬時(shí)請(qǐng)靈活應(yīng)用承上頁(yè)，轉(zhuǎn)下頁(yè)，如果是第二年接著上一年就寫上，上年結(jié)轉(zhuǎn)。

　　4.對(duì)于費(fèi)用收入結(jié)轉(zhuǎn)的賬戶，如果該賬戶做憑證就不需要用紅筆在賬簿上做帳，如果該賬戶不做憑證直接登帳的話就需要用紅筆在賬簿上填寫和結(jié)轉(zhuǎn);

　　5.每月憑證匯總好之后，把金額算到兩邊，保證平衡無誤，然后再去銀行對(duì)賬，把對(duì)賬單和憑證匯總表核對(duì)一遍，以免與銀行有關(guān)的進(jìn)出款項(xiàng)存在不平衡的現(xiàn)象;

　　6.記好借貸方，科目和金額，每次做好憑證記得核對(duì);

　　7.結(jié)賬后，把丁字賬放在憑證最上面，便于稅務(wù)檢查部門簽字;

　　8.如果當(dāng)月憑證做錯(cuò)且當(dāng)月已結(jié)清，那么次月請(qǐng)?jiān)儆眉t筆寫一個(gè)一模一樣的憑證用于沖銷，再做一個(gè)正確的憑證。