集團(tuán)公司資金管理的四項(xiàng)基本原則

　　集團(tuán)公司資金管理是集團(tuán)內(nèi)部控制中確保資金運(yùn)作安全、提高資金使用效益的關(guān)鍵內(nèi)容。集團(tuán)公司資金如果不能妥善管理，將會(huì)出現(xiàn)資金周轉(zhuǎn)不開，無法為公司戰(zhàn)略目標(biāo)提供支持等一系列問題，從而對(duì)公司造成損失。為避免貴公司出現(xiàn)集團(tuán)公司資金管理的問題，我們?yōu)槟砹艘韵聝?nèi)容：

　　一、集中性原則

　　從國(guó)外跨國(guó)公司的實(shí)踐來看，事權(quán)可以分散，但財(cái)權(quán)必須集中。若集團(tuán)內(nèi)部沒能形成高度集中的資金管理指揮系統(tǒng)，缺乏統(tǒng)一規(guī)范的財(cái)務(wù)資金調(diào)控制度，沒有統(tǒng)一的信息平臺(tái)，信息傳遞渠道不暢，財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)、資金結(jié)算不集中，則集團(tuán)總部難以及時(shí)、準(zhǔn)確、全面地掌握生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)全過程的相關(guān)信息，無法實(shí)施有效的管理、監(jiān)督和控制。集中性原則就是要保證迅速而有效地控制集團(tuán)全部的資金，為實(shí)現(xiàn)集團(tuán)公司戰(zhàn)略目標(biāo)提供資金支持與保障。

　　二、協(xié)同性原則

　　協(xié)同性原則包括以下含義：

　　1、不同職能之間的資金投入要保持合理的比例關(guān)系;

　　2、不同產(chǎn)品之間的資金投放要保持合理的比例關(guān)系;

　　3、戰(zhàn)術(shù)資金與戰(zhàn)略資金要有合理的比例關(guān)系;

　　4、集團(tuán)內(nèi)部各部門之間的相互調(diào)劑、相互融通資金的關(guān)系;

　　5、與集團(tuán)外部的企業(yè)或合作人共同協(xié)調(diào)和投放資金，達(dá)到共贏。

　　三、效益性原則

　　效益性原則是指集團(tuán)應(yīng)盡可能將資金投放到能提高企業(yè)盈利能力的項(xiàng)目上，使更多的資金參與周轉(zhuǎn)。但從貨幣資金的特點(diǎn)看，求利性必須服從于及時(shí)性需要，只有在滿足償債能力和支付能力的基礎(chǔ)上方能獲取利潤(rùn)，否則企業(yè)可能出現(xiàn)支付困難。

　　四、權(quán)變性原則

　　權(quán)變性原則要求資金投放與管理不能一成不變，必須及時(shí)根據(jù)企業(yè)外部環(huán)境和競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的變化等做出相應(yīng)調(diào)整。